La Suisse est une juridiction privilégiée pour l’enregistrement de sociétés. Elle offre fiabilité, compétitivité fiscale et des accords de libre-échange avec plus de 40 pays. FideCo peut assister les clients dans tous les aspects de la création et de la gestion d’une entreprise suisse.
La Suisse est une juridiction privilégiée pour l’enregistrement de sociétés en raison de sa fiabilité, de son respectabilité et de sa confidentialité, associées à la responsabilité limitée et aux avantages fiscaux. La Constitution suisse garantit la liberté économique et permet à quiconque, y compris les ressortissants étrangers, de former ou de détenir un intérêt dans une société suisse.
La Suisse agit comme un aimant pour les travailleurs qualifiés venant de l’étranger et conserve les talents qu’elle cultive. Les travailleurs suisses sont généralement des employés bien éduqués, motivés et fiables, et le marché du travail suisse se caractérise par une législation libérale, une réglementation souple et une stabilité sociale exceptionnelle.
Le système fiscal fédéral suisse est un modèle réussi : les impôts sont déterminés et prélevés au niveau fédéral, cantonal et municipal. La concurrence fiscale nationale joue un rôle significatif dans les taux très bas de taxation. Les cantons les plus attractifs sur le plan fiscal sont des leaders internationaux tant en ce qui concerne les impôts des sociétés que l’imposition des travailleurs hautement qualifiés.
FideCo peut aider les entreprises qui envisagent l’internationalisation ou qui sont déjà actives à l’échelle mondiale à exploiter le potentiel de la Suisse en tant que lieu d’installation
L’impôt sur le revenu des sociétés (IS) en Suisse est prélevé à trois niveaux : fédéral, cantonal et communal. Le taux statutaire fédéral est de 8,5 %, mais les impôts sont déductibles lors du calcul du revenu imposable, ce qui donne des taux d’imposition effectifs inférieurs. Les taux d’imposition cantonaux et communaux varient selon le canton et la commune, de sorte que le taux d’impôt effectif total (fédéral, cantonal et communal) se situe généralement entre 12 % et 22 %.
L’impôt sur le capital des sociétés est uniquement prélevé au niveau cantonal et communal et est basé sur les capitaux propres nets d’une entreprise. Les taux ordinaires d’impôt sur le capital varient entre 0,001 % et 0,5 %, selon le lieu de résidence corporative de l’entreprise en Suisse.
La TVA est généralement payable sur le chiffre d’affaires annuel généré en Suisse dépassant CHF 100 000.
Dans le cadre de la réforme fiscale suisse de 2020, l’introduction d’un régime de “boîte brevet” ou propriété intellectuelle, conforme à l’OCDE était obligatoire pour tous les cantons, réduisant l’impôt sur le revenu des brevets éligibles sur demande. Cela offre un allègement fiscal maximal de 90 % sur le revenu provenant des brevets et droits similaires au niveau cantonal. Dans la plupart des cantons, il existe également une option supplémentaire pour demander une « super déduction R&D » allant jusqu’à 50 % pour les coûts de R&D éligibles.
Introduction
Lors de la création d’une entreprise, au moins l’une des personnes impliquées doit avoir le droit de résidence en Suisse. Les citoyens de l’UE/AELE ont le droit à la liberté de résidence et de travail en Suisse, tandis que les citoyens de pays tiers nécessitent des permis de travail et de résidence pour exercer une activité commerciale en Suisse de manière permanente.
De nombreux entrepreneurs privilégient l’entreprise individuelle, qui est idéale pour les activités commerciales étroitement liées au propriétaire et où une seule personne physique est impliquée dans l’activité. La seule exigence pour la création est une inscription au registre du commerce. Cependant, le propriétaire est tenu responsable jusqu’à concurrence de ses biens commerciaux et privés.
Les entreprises individuelles réalisant un chiffre d’affaires inférieur à 500 000 CHF n’ont besoin que de tenir une comptabilité simplifiée indiquant les revenus, les dépenses et les actifs. Si le chiffre d’affaires dépasse 500 000 CHF au cours de l’année fiscale précédente, la comptabilité doit être tenue et présentée conformément aux règles énoncées dans le Code des obligations suisse.
Les principaux types de sociétés offrant une responsabilité limitée en Suisse sont les suivants :
Société par actions – Société Anonyme (SA) ou Aktiengesellschaft (AG).
Société à responsabilité limitée – Société à Responsabilité Limitée (Sàrl) ou Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH).
Société Anonyme (SA) or Aktiengesellschaft (AG)
La Sàrl/GmbH est une combinaison d’une société anonyme et d’une société en commandite, ce qui la rend adaptée aux entreprises familiales ou aux petites et moyennes entreprises. La création d’une Sàrl/GmbH nécessite :
Au moins un actionnaire, qui peut être une personne physique ou morale, ou une autre société commerciale.
Une exigence de capital minimum (capital social) d’au moins 100 000 CHF, dont au moins 20 % doivent être libérés (mais au minimum 50 000 CHF) en espèces ou couverts par des apports en nature au moment de la constitution.
Société à Responsabilité Limitée (Sàrl) or Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)
La SA/AG offre de nombreux avantages aux entreprises en termes de responsabilité et de régulation du capital. Seuls les actifs de l’entreprise sont responsables dans une société anonyme. La création d’une SA/AG nécessite :
Un capital minimum de 20 000 CHF, qui doit être entièrement libéré en espèces ou couvert par des apports en nature au moment de la constitution.
Un nom d’entreprise peut être choisi librement, mais Sàrl/GmbH doit être ajouté au nom.
Succursales
Les entreprises étrangères entrant sur le marché suisse peuvent décider d’ouvrir une filiale ou une succursale. Une succursale suisse est autorisée à effectuer toute opération qui représenterait la société mère et qui est conforme aux objectifs commerciaux de la société mère.
Une succursale suisse n’a pas de personnalité juridique distincte, mais elle doit être enregistrée auprès du Registre du commerce suisse et doit avoir au moins un résident suisse au sein de son conseil d’administration ainsi qu’un siège social en Suisse.
Société en Nom Collectif (SNC- LLP)
La société en nom collectif est une structure juridique idéale pour une petite entreprise créée par deux personnes ou plus qui unissent leurs forces pour mener leur activité. La création d’une société en nom collectif ne nécessite aucun capital de départ et l’instrument de fondation est relativement simple. Cependant, les partenaires assument une responsabilité illimitée et solidaire.
Les membres d’une société en nom collectif, avec ou sans activité commerciale, sont tenus de veiller à ce qu’elle soit enregistrée au Registre du commerce. La fonction de gestion est de la responsabilité de tous les partenaires, sauf si les partenaires en décident autrement. Au moins un partenaire doit être autorisé à représenter la société en nom collectif.
FideCo (Suisse) est situé dans le canton de Zoug, qui a le taux CIT le plus bas en Suisse. Le taux effectif d’imposition est de 11,91 %. Nous offrons à nos clients les services d’entreprise suivants en Suisse :
Domiciliation – fourniture d’une adresse de siège social via nos partenaires suisses locaux
Gestion – fourniture de directeurs locaux
Administration et comptabilité – garantie de la “bonne réputation” de l’entreprise, tenue de livres et préparation des comptes annuels et des rapports intérimaires, TVA suisse (et coordination de la TVA de l’UE), Reporting (Budget, Cash Flow, Planification de la Liquidité)
Comptabilité générale – Code des Obligations suisse (OR), Swiss GAAP, IFRS
Incorporation / liquidation
Vérifications de conformité
Conseil
Administration des salaires
Administration fiscale
Administration fiduciaire
Fonctions de secrétariat (PA)
Tâches de family office (appartements, permis, voyages, etc.)
Comptabilité
Juridiques
Révision comptables
Conseils fiscaux
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